Tudom, hogy egy pénzügyi tanácsadótól ez egy kicsit fura kijelentés.
Furcsán hangzik, hogy megtakarítási formák ellen emeljek szót és most sem ez a célom.
Csupán, mint cafeteria elemet nem igazán tudom javasolni és ezt számokkal ki is
fejtem egyszerűen, hogy miért gondolom így.
A cafeteria célja, hogy a munkáltató a munkavállaló számára
olyan béren kívüli juttatást nyújt egy szolgáltatási csokor keretében, aminek
alacsonyabb adóterhe van (0% - 34,51 %) ezzel magasabb munkabért tud a
munkavállaló számára kifizetni, mint ha azt hagyományos bérjövedelemként
fizetné ki.
Vannak azonban olyan juttatási formák, mint pl. az önkéntes
egészségpénztár vagy az önkéntes nyugdíjpénztár, amik fő lényege az, hogy
felhasználási céljuk szerint az állam adókedvezményre jogosítja a tagdíjfizetőt.
Amennyiben ezt egy vállalat teszi abban ez az adókedvezmény „elvész”.
Természetesen van mód a munkáltatói tagdíjfizetésen felül
egyéni befizetéseket tenni, de ha lehetőség van, rá miért ne használnánk ki az
állam adta adókedvezmény teljes egészét saját célra, ami az éves befizetés
20%-a maximum 150.000Ft.
Nézzük meg ezt egy egyszerű példán keresztül:
Munkáltató nyújt számunkra 10.000Ft-ot egészségpénztári vagy
nyugdíjpénztári számlára. Ennek munkáltatói költségei 1-9% között mozog
átlagosan. A legrosszabb esettel számolva (9%) 9.100Ft-ot tudunk egyenlegünkből
felhasználni.
Amennyiben ezt magánbefizetések formájában tesszük akkor
10.000Ft-ból szintén 9.100Ft megtakarításunk képződik, amire rá jön még az
adókedvezmény ami (jelen esetben 2.000Ft) így egyenlegünkön 11.100Ft
felhasználható egyenleg lesz szemben a 9.100Ft-hoz képest. Egyértelműen látszik,
hogy ez saját befizetés esetén kecsegtető megtakarítási forma. Ez éves szinten
24.000Ft különbözetet eredményezhet csupán 10.000Ft havi befizetés mellett.
Minden esetben azt javaslom, ha a munkáltató lehetőséget
kínál rá akkor más szolgáltatási elemet válasszunk helyette: helyi bérlet vagy étkezési
utalvány és az ezen kiadásainkon megspórolt összegeket helyezzük saját
befizetésként egészségpénztári vagy önkéntes nyugdíjpénztári számláinkon.
Segítség gyanánt elkészítettem 2016 választható cafeteria elemeit !
Cafeteria
Elem
|
Adó- és
járulékteher 2016
|
Kedvezményes
korlát / Megjegyzés
|
Étkezési utalvány
|
34,51 %
|
Munkahelyi / üzemi étkeztetés esetén havonta: 12
500Ft
Felette 49,98 %
és/vagy
Erzsébet-utalvány esetén havonta: 8 000 Ft
Felette 49,98 %
|
Iskolakezdési támogatás
|
34,51 %
|
Évente
gyermekenként a minimálbér 30%-áig (31.500 Ft) Felette 49,98 %
|
Önkéntes nyugdíjpénztár
|
34,51 %
|
Havonta a minimálbér 50%-áig (52.500 Ft)
Felette 49,98 %
|
Önkéntes egészségpénztár / Önsegélyező pénztár
|
34,51 %
|
Havonta
a minimálbér 30%-áig (31.500 Ft)
Felette 49,98 %
|
Iskolarendszerű képzés átvállalt költsége
|
34,51 %
|
Évente a minimálbér 2,5-szereséig (262.500 Ft)
Felette 49,98 %
|
Széchenyi Pihenő Kártya (SZÉP- kártya)
|
34,51 %
|
Évente legfeljebb 450 000 Ft
támogatás 3 alszámlán keresztül
·
szálláshely szolgáltatás: max. 225 000 Ft
·
étkezési szolgáltatás: max. 150 000 Ft
·
szabadidős, rekreációs szolgáltatás: max. 75 000 Ft
|
Helyi bérlet
|
34,51 %
|
Bérlet ellenértéke
|
Kulturális rendezvény belépő
|
0 %
|
50.000/év
|
Sport rendezvény belépő
|
0 %
|
Korlátlan
|
Lakáscélú támogatás
|
0 %
|
5 M /
5év
|
Teljes életre szóló életbiztosítás
|
0 %
|
A rendszeres díjak korlátlanul 2018.01.01ig utána 1,19 szerese után 15 % SZJA
és 14 % EHO fizetési kötelezettség keletkezik (jelenleg 49,98 % lenne). A
eseti befizetések jelenleg is adókötelesek
|
Kockázati életbiztosítás, Egészségbiztosítás,
Balesetbiztosítás
|
0 %
|
Összesen
a minimálbér 30 %-áig (31.500 Ft) / év.
Felette 49,98 %
|
Amennyiben hasznosnak tartotta az alábbi információt kérem ossza meg
ismerőseivel és keressen facebookon (szalay attila pénzügyi tanácsadó )
Ha szeretne ehhez hasonló információkat kapni akár személyre szabottan
írjon nekem bizalommal!
Nincsenek megjegyzések:
Megjegyzés küldése